Metalúrgica Cordillera S.A. es una sociedad anónima abierta ficticia que fabrica estructuras metálicas. Cada proceso tiene riesgos propios, y en este módulo los revisamos con tres preguntas: ¿qué delito podría ocurrir?, ¿qué señal lo anunciaría? y ¿qué control lo previene?

La Guía de Señales de Alerta de la UAF (actualización 2023) define las señales de alerta como «indicadores, indicios, condiciones, comportamientos o características de ciertas operaciones o personas» que podrían permitir detectar una operación sospechosa. Una señal no prueba un delito: obliga a analizar el caso y a documentar el análisis. La guía también pide a las entidades «generar sus propias señales de alerta».

Proceso	Delito que se debe vigilar	Control típico
Permisos y licitaciones públicas	Cohecho (CP arts. 248 a 251 bis)	Registro de reuniones, Ley del Lobby, debida diligencia de intermediarios
Compras	Corrupción entre particulares, receptación	Política de regalos, trazabilidad del origen
Directorio y gerencias	Negociación incompatible, administración desleal	Declaración de conflictos y abstención
Comercial	Colusión	Programa de libre competencia
Ventas y tesorería	Lavado de activos	Conocimiento del cliente y del beneficiario final
Remuneraciones	Apropiación de cotizaciones	Conciliación mensual
Planta	Atentados contra el medio ambiente	Monitoreo de emisiones y cumplimiento de la RCA
TI y datos	Delitos informáticos	Gestión de accesos y registros

Recuerda que, según la Ley 21.595, los delitos de primera categoría son delitos económicos en toda circunstancia, y los de segunda categoría lo son cuando se cometen desde un cargo en una empresa o en su beneficio.